По какой формуле рассчитывать авансовые платежи по налогу на прибыль?

Comments

• Добрый вечер.
  
  

  Цитата: Почему то заплатили апрель и май только. Янв, февр.,март не платили.

  Может у Вас просто не было прибыли?
• melik, за 1 квартал прибыль была)
• Тайна Великая,  добрый день. Отчетный период для вас - месяц, два месяца, три месяца и т.д. авансовые платежи рассчитывают нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца. исчисляете суммы авансовых платежей исходя из ставки налога на прибыль и ФАКТИЧЕСКИ ПОЛУЧЕННОЙ ПРИБЫЛИ. Допустим за январь 2020 года у вас получилась прибыль 1000 рублей, авансовый платеж за январь составит 1 000 *20% (в общем случае ставка налога на прибыль 20%). = 200 руб.За период январь -февраль прибыль 3000; налог за этот период - 600 руб., оплатить необходимо 600-200=400 руб.
• melik, а на каком счете по осв посмотреть сумму фактической прибыли? Или из декларации брать? Но мы ее раз в квартал сдаем..Объяснили все подробно и понятно!!!
• Тайна Великая, вы меня запутали совсем. Пишите, что авансовые платежи - от фактически полученной прибыли, а сдаете раз в квартал. Такого просто не может быть. У вас должна быть ежемесячная отчетность. Уточните, пожалуйста.
• melik, я вот в 1с вижу декларация по налогу на прибыль - 1 кв, 1 полуг, 9 месяцев, 2019 год, 1 кв 2020г, 1 полугодие 2020г.
  
  melik, мне сказали, что мы платим помесячно, 3% в фед.бюджет и 17% в региональный
• Тайна Великая, Тайна Великая, платить вы можете и ежемесячно, но не факт,что от фактически полученной прибыли (простите за каламбур)
• Здравствуйте
  

  Цитата: я вот в 1с вижу декларация по налогу на прибыль - 1 кв, 1 полуг, 9 месяцев, 2019 год, 1 кв 2020г, 1 полугодие 2020г.melik,мне сказали, что мы платим помесячно, 3% в фед.бюджет и 17% в региональный

  Вы сами не уверены? Вы бухгалтер?
  
  Налог на прибыль платиться тремя вариантами.
  1. Из фактической прибыли, расчет вам привели
  

  Цитата: Отчетный период для вас - месяц, два месяца, три месяца и т.д. авансовые платежи рассчитывают нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца. исчисляете суммы авансовых платежей исходя из ставки налога на прибыль и ФАКТИЧЕСКИ ПОЛУЧЕННОЙ ПРИБЫЛИ. Допустим за январь 2020 года у вас получилась прибыль 1000 рублей, авансовый платеж за январь составит 1 000 *20% (в общем случае ставка налога на прибыль 20%). = 200 руб.За период январь -февраль прибыль 3000; налог за этот период - 600 руб., оплатить необходимо 600-200=400 руб.

  2. Ежеквартальные авансовые платежи
  Когда платите только  1 раз в квартал. Такое возможно, если лимит выручки в 15млн. за квартал не превышен.
  3. Ежемесячные авансовые платежи и уплата авансовых платежей по итогам квартала. Такая обязанность возникает, если лимит в 15 млн превышен.
  
  Чтобы вам помочь, нужно понимать, какова ваша выручка и насколько вы владеете языком Налогового кодекса. Прошу не обижаться. Но если хотите помощи, то нужно понимать как с вами объяснятся.
• я правильно сделала если рассмотрела анализ дт 90,09 и к 99
  Остатки :
  январь -кредит 
  Февраль-  дебет
  Март -кредит 
  Апрель -кредит 
  Май - дебет
  июнь- дебет
  
  simport, simport, Я учусь и прохожу практику😀 Подскажите что почитать в НК РФ
• Добрый день!
  

  Цитата: Я учусь и прохожу практику

  Поскольку вопрос задан студентом, переношу тему в раздел "Помощь студентам". 
  Обращаю Ваше внимание, что, по правилам нашего форума, студентам только в том случае, если они предлагают своё решение. Читайте, пожалуйста, правила форума.
• Цитата: что почитать в НК РФ

  Глава 25 НК РФ - по научному
  Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций - простым языком
  
  

  Цитата: я правильно сделала если рассмотрела анализ дт 90,09 и к 99Остатки :январь -кредитФевраль-  дебетМарт -кредитАпрель -кредитМай - дебетиюнь- дебет

  на это смотреть вообще не нужно.
  
  т.е. перед вами стоит задача, а не фактическая сдача отчетности?
  
  Напишите, пожалуйста, какая конкретная задача стоит перед вами. Формула расчета налога такая - (Доходы минус расходы ) х 20%. Но это мелочь. Главное верно в декларации собрать доходы и расходы.
• simport, мне нужно рассчитать примерную сумму налога на прибыль по организации, до конца декабря. Налог на прибыль мы платим помесячно исходя из фактической прибыли (мне прислали пример, я его поняла) Мне хотелось бы теперь посмотреть по какому анализу счета брать фактически полученную прибыль, в разрезе 90.09 - 99? или нет?
• Тайна Великая, пришлите задание
• Цитата: мне нужно рассчитать примерную сумму налога на прибыль по организации, до конца декабря.

  Этот расчет будет плюс/ минус километр.
  

  Цитата: Мне хотелось бы теперь посмотреть по какому анализу счета брать фактически полученную прибыль, в разрезе 90.09 - 99? или нет?

  По анализу этих счетов никак.
  Я вам в вашей теме по НДС писала, что для примерного расчета НДС до конца года можно взять средние показатели 2019 года. Это же можно сделать и с прибылью. 
  Но сейчас на рынке ситуация не стабильная и ваши расчеты будут очень примерные.
  
  Для справки. Доходы им расходы от обычных видов деятельности смотрят на счете 90.01, 90.02, 90.07 и 90.08, прочие доходы и расходы - на счете 91.01 и 91.02