Услуги провайдера

Comments

• Цитата: Добрый день!Наша фирма заключила договор с ФИРМОЙ-ПРОВАЙДЕРОМ по услугам размещения информации на сайте (информация по материалам,к-рые хотим продать). Оплатили фирме 50000руб за период с сентября2012 по сентябрь2012г. Фирма выставила счет/ф и акт на 50000руб.Как я могу принять на затраты, если в договоре указан будущий период и какие проводки???

  
  Добрый день.
  В бухгалтерском учете оплата на сумму 50000 руб. - это аванс выданный (Дт 60.2 Кт 51), который будет равномерно, в течение срока оказания услуг, засчитываться в счет платы за эти услуги. Соответственно, ежемесячно в течение этих 12 месяцев у Вас будут записи:
  Дт 44/91 Кт 60.1 - 4 166,67 руб. - отражены расходы;
  Дт 60.1 Кт 60.2 - 4 166,67 руб. - зачет аванса.
  Обратите внимание: поскольку не указано иное, считаю, что НДС не включен в эти 50000. Если включен - суммы будут чуть другие.
  
  PS. Сознательно не пишу про налоговый учет: по правилам форума это вопрос для новой темы.
• Добрый день.
  В бухгалтерском учете оплата на сумму 50000 руб. - это аванс выданный (Дт 60.2 Кт 51), который будет равномерно, в течение срока оказания услуг, засчитываться в счет платы за эти услуги. Соответственно, ежемесячно в течение этих 12 месяцев у Вас будут записи:
  Дт 44/91 Кт 60.1 - 4 166,67 руб. - отражены расходы;
  Дт 60.1 Кт 60.2 - 4 166,67 руб. - зачет аванса.
  Обратите внимание: поскольку не указано иное, считаю, что НДС не включен в эти 50000. Если включен - суммы будут чуть другие.
  
  PS. Сознательно не пишу про налоговый учет: по правилам форума это вопрос для новой темы.[/
  Добрый день!
  Вы написали ЕЖЕМЕСЯЧНО, так в этом то и дело, что они выставили сч/ф на год вперед на срок действия договора. Могу я принять на затраты в одном месяце за будущие периоды???
  И еще, если можно, вы указали проводку Дт 44/91 Кт 60.1, я так понимаю,если объявления были связаны с продажей материалов, то и рождается соответствующая проводка(не важно в итоге продадим их или нет?).
• Цитата: Цитата: Добрый день!Наша фирма заключила договор с ФИРМОЙ-ПРОВАЙДЕРОМ по услугам размещения информации на сайте (информация по материалам,к-рые хотим продать). Оплатили фирме 50000руб за период с сентября2012 по сентябрь2012г. Фирма выставила счет/ф и акт на 50000руб.Как я могу принять на затраты, если в договоре указан будущий период и какие проводки???Добрый день.В бухгалтерском учете оплата на сумму 50000 руб. - это аванс выданный (Дт 60.2 Кт 51), который будет равномерно, в течение срока оказания услуг, засчитываться в счет платы за эти услуги. Соответственно, ежемесячно в течение этих 12 месяцев у Вас будут записи:Дт 44/91 Кт 60.1 - 4 166,67 руб. - отражены расходы;Дт 60.1 Кт 60.2 - 4 166,67 руб. - зачет аванса.Обратите внимание: поскольку не указано иное, считаю, что НДС не включен в эти 50000. Если включен - суммы будут чуть другие.PS. Сознательно не пишу про налоговый учет: по правилам форума это вопрос для новой темы.

  
  
  Здравствуйте!
  
  Я не согласен с такими проводками. В данном случае висящая длительное время на счёте 60 дебиторская задолженность не соответствует ситуации. По моему мнению, правильно делать так:
  
  Дб 60 - Кт 51 - 50000
  Дб 97 - Кт 60 - 50000
  
  И каждый месяц
  
  Дб 44/91 К - Кт 97 - 4 166,67
  
  Причём 44 здесь, видимо, предпочтительнее.
• Цитата: Здравствуйте!Я не согласен с такими проводками. В данном случае висящая длительное время на счёте 60 дебиторская задолженность не соответствует ситуации. По моему мнению, правильно делать так:Дб 60 - Кт 51 - 50000Дб 97 - Кт 60 - 50000И каждый месяцДб 44/91 К - Кт 97 - 4 166,67Причём 44 здесь, видимо, предпочтительнее.

  
  
  Добрый день!
  
  А почему дебиторская задолженность по оплате не оказанных услуг в балансе Вас смущает? В любой момент заказчик имеет право отказаться от договора (п. 1 ст. 782 ГК РФ) и получить обратно незакрытый аванс (Д 51 К 60.2). Поэтому как раз Ваши проводки не соответствуют ситуации - никаких расходов (пусть и будущих периодов) при перечислении аванса не возникает (п. 3 ПБУ 10/99).
• Добрый день дамы и господа.
  позволю себе немного развить дискуссию: 1. по-моему, автор четко указывает, что фирма выставила акт оказанных услуг вместе с с-ф. может я не все правильно понимаю в бухучете, но почему даже после получения этих документов мы все еще признаем аванс незакрытым?
  2. в статье от 07 июня 2011 года на сайте бухонлайна приводится пример оплаты рекламного ролика на тв за последующие 4 месяца с отнесением на 97 сч. вроде бы услуги размещения информации на сайте не сильно отличаются от приводимого примера, но в случае с сайтом рекомендовано списание с 60 счета, а не с 97.
  
  спасибо.
• Цитата: Добрый день дамы и господа.позволю себе немного развить дискуссию: 1. по-моему, автор четко указывает, что фирма выставила акт оказанных услуг вместе с с-ф. может я не все правильно понимаю в бухучете, но почему даже после получения этих документов мы все еще признаем аванс незакрытым?2. в статье от 07 июня 2011 года на сайте бухонлайна приводится пример оплаты рекламного ролика на тв за последующие 4 месяца с отнесением на 97 сч. вроде бы услуги размещения информации на сайте не сильно отличаются от приводимого примера, но в случае с сайтом рекомендовано списание с 60 счета, а не с 97.спасибо.

  
  
  Добрый вечер!
  
  То, что имеются определенные документы, не говорит о том, что они оформлены априори правильно. В данной ситуации в условии приведен срок оказания услуг, поэтому нет никаких оснований (ни правовых, ни налоговых, ни бухгалтерских) считать, что услуги оказаны на день выставления акта, а не в течение срока их оказания согласно договора.
  
  Про статью не могу ничего сказать - дадите ссылку, обязательно посмотрю в чем суть вопроса.
• Извините, но я так и не поняла, могу ли я сделать проводку Д26К60 50000руб, т.е. отнести на затраты В ЭТОМ МЕСЯЦЕ согласно акта(сч/ф) выставленного продавцом или требовать изменить договор и чтобы выставляли сч/ф за услуги не на год вперед, а хотя бы за каждый квартал (в конце квартала)??? Ведь в договоре указан срок с сентября2012 по сентябрь2013г.🤦‍♀️
• Цитата: Извините, но я так и не поняла, могу ли я сделать проводку Д26К60 50000руб, т.е. отнести на затраты В ЭТОМ МЕСЯЦЕ согласно акта(сч/ф) выставленного продавцом или требовать изменить договор и чтобы выставляли сч/ф за услуги не на год вперед, а хотя бы за каждый квартал (в конце квартала)??? Ведь в договоре указан срок с сентября2012 по сентябрь2013г.🤦‍♀️

  
  Добрый день.
  Приведенная Вами проводка неверна - об этом Вам пишут и Илья, и Ваш покорный слуга.
  Признание расходов в текущем месяце приведет лишь к необоснованному уменьшению полученной прибыли, тогда как расходы фактически еще не понесены, так как услуги не оказаны. Исходя из определения услуг, приведенного хотя бы в п. 5 ст. 38 НК РФ, услуги оказываются в момент собственно нахождения размещенной информации на сайте.
  По поводу квартала: по моему мнению, это некорректно. Ведь отчетным периодом для целей бухгалтерского учета является месяц, а не квартал (см. п. 3 ст. 14 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", п. 48 ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации").
  В общем, правильно будет признавать в бухгалтерском учете расходы равномерно ежемесячно.
• Цитата: Про статью не могу ничего сказать - дадите ссылку, обязательно посмотрю в чем суть вопроса.

  
  
  http://xn-----6kccjkshaacf0apcohcdqb5div8eo8d0k.ru.nds.monster/index.php?id=330499 - статья "новые правила учета расходов будущих периодов..." с примером ))
• Цитата: Цитата: Про статью не могу ничего сказать - дадите ссылку, обязательно посмотрю в чем суть вопроса.http://xn-----6kccjkshaacf0apcohcdqb5div8eo8d0k.ru.nds.monster/index.php?id=330499 статья "новые правила учета расходов будущих периодов..." с примером ))

  
  
  Добрый день!
  
  Могу сказать, что с приведенным в статье примером не согласен. Считаю, что оплата рекламных услуг "вперед" является обычным авансом и не отражается на 97 счете.
  
  В газетах по такому поводу обычно пишут: "Мнение, изложенное в статье, может не совпадать с мнением редакции" 😀